【培训时间】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【课程大纲】：

引子  课前案例

第一节 房开企业内部控制规范与风险管理要点

一、企业内部控制实践经历的不同阶段

二、企业全............框架示意图

三、企业实施内部控制的性质与范围

四、企业实............的密切关系

五、企业内..........风险分析

六、企业内部控制实务涉及的主要内容

案例：标杆企业的组织结构及风险管控职能设计

第二节 房地产开发企业风险评估和风险管理手段

一、对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析

二、对各个业.............目标-à-风险)

三、房地产开发项目面临的风险与要点解析

四、对企业流.............面排查和摸底

五、对流程的运作方式和风险点的设置和控制方式进行优化

六、对企.........全面排查和摸底

七、企业内部控制实现的手段与方式

案例：WK集团风险管理组织架构图

第三节 项目决策环节与收并购风险暨内部控制策略

一、项目决........风险管理要点

1、项目风险案例：WK的战略执行？

2、项目风险案例：BGY的战略执行？

3、万达及长租公寓持有型等物业的投资风险

4、持有型项目投资（物业）利润敏感性风险

二、收并购业...........施暨案例分析

1、收并购业务4大风险问题与案例分享

2、收并购业务4大高风险因素及管控要点

3、收并购........风险应对

4、并购中共管账户的价款支付节点与支付风险保障措施

5、如何.............兜底和承诺风险

6、股权收并购中谈判风险与应对策略

7、企业并购改制过程中的股东巨额个税缴纳风险

案例：房开企业直接购买卖100%股权的征税风险？

案例：土地出............理风险

案例：新项目的税务前期未介入风险

案例：并购............的风险

案例：立项信息不准确的风险

案例：股权收购时的“代为偿付借款”的风险与控制

案例：公司分.......的系列风险与应对

案例：并购时的控制权风险与隐藏风险的应对措施

案例：项目............国际与SOHO中国外滩地王之争

案例：以一致.............业公司控制权

三、征地拆迁业务风险及内部控制风险管理要点

1、征地......题与案例分享

2、征地拆迁业务六大管控要点与案例分享

四、土地流........部控制风险管理要点

1、土地流转六大业务环节及问题风险案例分享

2、签村业............风险案例分享

3、土地流转&签村十大业务环节与风险管控要点

案例：房地产........低？

案例：土地出让金返还款的税务处理风险与应对方式

第四节 项目成本预算与工程招标内部控制暨风险管理策略

一、工程...........段）与内部控制风险管理要点

案例：量本..........理中的运用

二、签订设计合同管理与内部控制风险管理要点

案例：合同起草到签约过程法务未直接参予的风险

三、设..............风险管理要点

四、工程项目开发管理与内部控制风险管理要点

案例：无审图证施工的风险

项目风险案例：公............还有那么多重复犯错？

五、工程招标制度制定与内部控制风险管理要点

案例：房开项目工程招投标风险

六、工...........制风险管理要点

案例：评定标过程不规范的风险

项目...........如何？

第五节 采购和应付账款内部控制暨风险管理策略

一、采购计划的订立及审批管理与内部控制风险管理要点

二、供应商..........险管理要点

案例：采购税务风险控制

案例：采购方式不合规的风险

四、采购合同签订的管理与内部............

...................

..发票&入账管理与内部控制风险管理要点

案例：税务风险控制

案例：企业对..........措施与摆脱技巧

六、付款及入账管理与内部控制风险管理要点

案例：采购付款的风险

案例：采购.....险

第六节 项目工程建设管理内部控制暨风险管理策略

一、工程合同订立的管理与内部控制风险管理要点

案例：企业....险

二、工程项................险管理要点

案例：目标成.....险

案例：动态成本管理风险

案例：财务成本与成本部动态成本核对与成本分摊风险

案例：成本计价的风险

三、设备、...............险管理要点

四、施工质量与进度监察的管理与内部控制风险管理要点

项目风..........合WK价值观？

项目风险案例：选人、用人的风险?

项目风险案例：法律法规风险？

五、配套工................险管理要点

项目风险案例：社区配套与商业定位风险？

公共配套设施费案例:税务审核风险解析与管理

案例：车位&车库&地下室的收入成本的归属风险

六、工程项目进度控制与内部控制风险管理要点

项目风险案例：经营计划风险如何避免？

七、工程验...........管理要点

项目风险案例：客户需求与成本投入的最佳方式？

八、进度款付款的管理与内部控制风险管理要点

九、工程结算付款的管理与内部控制风险管理要点

十、质..............理要点

十一、质保金支付的管理与内部控制风险管理要点

十二、工程变更结算与财务决算管理与内部控制风险管理要点

案例：工程变更签证的风险

案例：土地增值税的应清算与可清算风险

第七节 销售和应收账款内部控制暨风险管理策略

一、销售策略的管理与内部控制风险管理要点

............................？

案例：开盘前法律风险检查的风险

案例：精装...............应对与筹划

二、销售审核的管理与内部控制风险管理要点

案例：房屋定价的风险

案例：特例审批的风险

案例：价格录入系统的风险

案例：系统权限管理的风险

案例：房.........额风险

项目风险案例：职业心态风险？

案例：........亲戚的调整企业收入风险

项目风险案例：客户承诺风险？

项目风............规风险？

案例：面积补差的风险

案例：合同附图的风险

三、销售..........管理与内部控制风险管理要点

案例：销售现场产生的收款风险

案例：延期付款的风险

案例：有关...........核对的风险

四、营销推广的管理与内部控制风险管理要点

案例：营销采购的风险

五、营销定价及........控制风险管理要点

案例：价格变动对项目增值额“临界点”筹划冲击风险 

第八节 对外投资管理内部控制暨风险管理策略

一、长期股权投资的管理与内部控制风险管理要点

案例：企业投资的两大原则与匹配风险

二、项目...........险管理要点

案例：BGY酒店经营中的授权风险

第九节 集团费用支出内部控制暨风险管理策略

一、费用报销授............控制风险管理要点

二、出差流程的管理与内部控制风险管理要点

三、业务借支审批制度的管理与内部控制风险管理要点

四、费用报销的管理与内部控制风险管理要点

案例：交际费用的管理风险

第十节 集团固定资产管理内部控制暨风险管理策略

一、固定资产.................风险管理要点

二、资产验收及入账的管理与内部控制风险管理要点

三、固定...........风险管理要点

案例：WK固定资产管理风险

第十一节 企业财务管理内部控制暨风险管理策略

一、财务预算的管理与内部控制风险管理要点

二、营运..............险管理要点

案例：盾安集团债务风波

案例：房地产企业的负债率到底是多少才有风险？

案例：企业资金往来的涉税风险

三、银行..............部控制风险管理要点

案例：银行存款利息损失风险

案例：未及时编制《银行存款余额调节表》&未经独立复核的风险

案例：票据及有价证券保管缺少严密性产生的舞弊风险

四、现金收支.............制风险管理要点

案例：付款管理存在缺少支持原始资料的风险

案例：............风险

案例：现金风险

案例：银行印鉴保管的风险

五、贷款审批的管理与内部控制风险管理要点

六、一般价...........制风险管理要点

七、集团货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点

八、..................内部控制风险管理要点

案例：企业签订合同与长期挂账往来风险

案例：资本金出资不到位异常的税务风险

案例..................目利息支出方式无法选择风险

案例：定期的帐务清理与分析风险

案例：帐面.......相符的风险

案例：税金申报的计算风险

第十二节 企业内部审计内部控制暨风险管理策略

一、内部审计章程（制度）和计划的管理与内部控制风险管理要点

二、一般内审业.............险管理要点

三、内部审计的后续跟进的管理与内部控制风险管理要点

四、特殊目审计的管理与内部控制风险管理要点

案例：天机泄露风险--内审报告落入税务局之手

案例：迷雾重重--对一起舞弊调查案例的风险管理探讨

第十三节 如何建立全面有效的企业内控风险管理体系

一、构建企业内部控制解决方案并按流程推进

二、企业.......架图

三、深入集团范围掌控各部门差异化的风险管理

四、企业...............策略

五、构筑企业风险管理的三道防线

六、房地产开发企业............册并很好地运行

七、房地产开发企业内控手册如何进行不断与时俱进

总结：WK集团的内控---动态跟踪互动