客户:山东大学总裁班
地点:山东省 - 济南
时间:2015/2/19 0:00:00
Ⅰ、什么是全面预算管理
1、什么是预算
2、什么是预算管理
3、什么是全面预算管理
何谓“全过程”
何谓“全方位”
何谓“全员”
Ⅱ、为什么要开展全面预算管理
1、众多优秀企业的管理实践
2、国家有关部门的强力推荐
3、全面预算管理的自身价值
Ⅲ、 企业如何搭建全面预算管理体系
1、总体思路:依据四个导向、构建四大体系、做好五层衔接、实现四项目标
2、建立四层预算组织:保障全面预算管理的有序开展
Ⅳ、如何确定年度预算目标
一、年度目标体系
1、目标确定的“理念转换”
2、清晰和明确的战略是年度预算管理的重要基础
企业战略管理过程
3、确定哪些目标?————集团顶层年度目标体系
第一种思维:基于平衡记分卡(BSC)的视角——国际企业实践
衡计分卡作为一种战略绩效管理及评价工具,主要从四个重要方面来衡量企业
平衡计分卡的强大管理功能主要体现在五个方面:
第二种思维:改进的平衡年度目标体系——本土企业实践
4、年度目标如何测算:
经营性质类目标测算
内部管理类目标测算
重要管理工作(非量化的)
5、年度目标确定原则
①战略原则:
②市场原则:
③股东期望原则
④标杆对比原则:
⑤自身能力原则
6、年度目标如何分解——分解维度
Ⅴ、如何进行计划和预算编制
1、年度和月度两级计划预算的作用不一样,但应相互衔接
2、预算编制内容
3、预算编制起点
4、年度计划和预算编制
5、月度计划和预算编制
6、预算编制方法
销售计划和预算示例
生产计划和预算示例
采购计划和预算示例
费用预算编制注意事项
7、预算编制审核
Ⅶ 、如何对接绩效和薪酬
1、绩效管理体系
2、形成各层级绩效考核表
3、绩效考核表核心要素
4、绩效考核结果与绩效薪酬挂钩方式
5、绩效管理中的五个角色
Ⅵ、如何进行预算过程控制
1、明确预算执行控制责任体系
2、建立预算台账,规范预算执行流程
3、在预算体系下进行适度的授权
4、严格资金支付控制
5、坚持经营分析与预警管理,强化过程绩效控制
6、预算分析目的与作用:
7、建立“五会”过程监控机制
8、追加调整显柔性
9、预算调整情形
10、开展预算审计工作
Ⅷ、成功推行全面预算管理的关键要素
一、正视预算环境,合理选择预算模式
二、明确预算主题,逐步发挥预算功能
三、牢记战略导向,促使目标落地 。
四、塑造预算文化,全员参与预算
五、健全预算体系,保障预算有效实施
六、完善预算基础,提高预算精确性和有效性
七、借助预算信息化,提高预算管理的效率
八、坚定信念,强力推行,经受时间的炼狱
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